Производственно-финансовый план ПМС
Производственно-финансовый план
Годовой производственно-финансовый план ПМС является основным документом, направляющим и организующим всю хозяйственную деятельность предприятия.
Производственную программу ПМС определяют на основе следующих исходных данных:
- производственной мощности ПМС (наличия комплексов путевых машин и механизмов, трудовых ресурсов и т.п.);
- наличия и мощности путевой производственной базы;
- отдаленности ПМС от участка производства ремонтных работ;
- количества километров пути, подлежащих ремонту;
- наличия проектно-сметной документации на путевые работы;
- размера и периодичности предоставляемых для производства работ «окон»;
- обеспеченности материалами верхнего строения пути;
- периода производства предстоящих работ.
План ремонтного производства ПМС устанавливается на год с разбивкой по кварталам в натуральном, условно-натуральном и денежном выражении в целом и по видам ремонта и работ.
При планировании и оценке деятельности ПМС основой для расчета объема ремонта в денежном выражении служит сметная стоимость ремонтных работ.
Основные показатели плана по труду путевой машинной станции — лимит численности работников, производительность труда, фонд заработной платы, задание по сокращению ручного труда при производстве работ.
Исходными данными для расчета численности работников по плану труда являются: программа путевых ремонтных работ, их структура по видам; уровень производительности труда; расчетный уровень трудовых затрат, заложенный в сметной стоимости ремонта 1 км пути, по видам ремонта.
Производительность труда работников ПМС определяют в приведенных километрах выполненного капитального ремонта, приходящихся на одного работника ПМС.
Объем работ в приведенных километрах рассчитывают с учетом относительной трудоемкости различных путевых работ. За приведенную единицу принят 1 км капитального ремонта пути на деревянных шпалах и щебеночном балласте. Для выражения различных путевых работ в приведенных километрах применяют специальные коэффициенты.
Следующим этапом разработки производственно-финансового плана является определение плана по труду. Основную часть контингента ПМС составляют работники, занятые на капитальных путевых работах, которые представляют собой для ПМС основной вид производственной деятельности.
Численность этих работников рассчитывают по достигнутому уровню производительности труда в предыдущем году и заданию по повышению производительности труда.
Потребность в персонале на других видах работ (жилищно-коммунальное хозяйство, строительно-монтажные работы и т.п.) определяют по объему работ и объектам обслуживания в соответствии с действующими нормами. Фонд заработной платы рассчитывают исходя из фактической средней заработной платы одного работника с учетом принимаемого на год темпа ее роста и планируемой численности работников.
После разработки плана по труду составляют производственно-финансовый план (баланс доходов и расходов).
В доходной части финансового плана указывают средства, запланированные ПМС на капитальный ремонт и прочее, средства на амортизацию основных фондов, а также средства, поступающие от вышестоящей организации;
в расходной части — проектируемые затраты на производство плановых работ, на капитальный ремонт собственных основных фондов, платежи в вышестоящую организацию и прочие затраты.
ПЧ и ПМС обязаны правильно и своевременно оформлять первичные документы производственно-хозяйственных и финансовых операций: вести оперативный, статистический и бухгалтерский учет хозяйственной деятельности в соответствии с действующими положениями и инструкциями; в установленные сроки составлять и предъявлять по назначению оперативную, бухгалтерскую и статистическую отчетность; своевременно и глубоко анализировать производственно-финансовую деятельность; разрабатывать организационно-технические мероприятия, направленные на дальнейшее улучшение технико-экономических показателей работы предприятия.